39 3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Aufgrund der Bestimmungen des § 5 Privatbahngesetz idF BGBL I 82/1999 war die Graz-Köflacher Bahn und Busbetrieb GmbH bis zum 31. Dezember 2003 von der unbeschränkten Körperschaftsteuerpflicht befreit. Seit 1. Jänner 2004 unterliegt die Gesellschaft der unbeschränkten Körperschaftssteuerpflicht. Gemäß § 198 Abs. 9 UGB sind für Differenzen zwischen den unternehmensrechtlichen und den steuerrechtlichen Wertansätzen, bei einer sich daraus ergebenden Steuerbe- bzw. -entlastung, eine Rückstellung für passive latente Steuern bzw. ein eigener Aktivposten für aktive latente Steuern anzusetzen. Eine Aktivierung von aktiven latenten Steuern wurde nicht durchgeführt, da die Gesellschaft jährlich echte nicht steuerbare Zuschüsse erhält, welche in der steuerlichen Überleitungsrechnung das unternehmensrechtliche Ergebnis mindern. Eine steuerliche Nutzung der Differenzen zwischen den unternehmensrechtlichen und den steuerrechtlichen Wertansätzen bzw. den steuerlichen Verlustvorträgen ist mangels der voraussichtlichen Verwertbarkeit aufgrund der Steuerplanung nicht möglich. IV. Sonstige Angaben 1. Angaben zu Beteiligungsunternehmen Zusammensetzung der Beteiligungen zum 31.12.2022: Die LTE Logistik- und Transport-GmbH wurde mit dem Gesellschaftsvertrag vom 29. Mai 2000 gegründet und am 02. September 2000 in das Firmenbuch eingetragen. Mit dem Abtretungsvertrag vom 17. Juni 2015 wurden 50 % der Anteile an der LTE Logistik- und Transport-GmbH veräußert. ANHANG ZUR BILANZ UND G&V-RECHNUNG Name Sitz Anteil Eigenkapital Ergebnis d. letzten Geschäftsjahres in % EUR EUR LTE Logistik- und Transport-GmbH Graz 50 2022: 23.565.231,35 2021: 19.745.381,73 2022: 3.819.849,62 2021: 6.610.540,51 Lavamünder Bahn Betriebs GmbH Graz 100 2022: -23.722,18 2021: -21.833,27 2022: -1.888,91 2021: -1.879,31 Adria Transport d.o.o. Koper, SLO 50 2022: 7.403.114,00 2021: 7.137.754,00 2022: 640.985,00 2021: 2.770.295,00
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